大拇指知识
一、流动负债部分的填写
短期借款=总账科目期末余额
交易性金融负债=总账科目期末余额
应付票据=总账科目期末余额
应付账款=“预付账款”和“应付账款”明细科目期末贷方余额合计
预收账款=“应收账款”和“预收账款”明细科目期末贷方余额合计
应付职工薪酬=总账科目期末余额
应交税费=总账科目期末余额
应交税费科目期末未借方以“-”填列
应付利息=总账科目期末余额
应付股利=总账科目期末余额
持有待售负债=总账科目期末余额
其他应付款=总账科目期末余额
一年内到期的非流动负债=相关科目期末余额分析填列，如1年内需偿还的长期借款
其他流动负债=除以上流动负债以外的流动负债期末余额合计数
二、非流动负债部分的填写
长期借款=“长期借款”科目期末余额-一年内需要偿还的长期借款
应付债券=“应付债券”科目期末余额-一年内需要偿还的应付债券
长期应付款=“长期应付款”科目期末余额-“未确认融资费用”科目期末余额
递延所得税负债=总账科目期末余额
专项应付款=总账科目期末余额
预计负债=总账科目期末余额
递延收益=总账科目期末余额
其他非流动负债=除以上非流动负债以外的非流动负债期末余额合计数
三、所有者权益部分的填写
实收资本（或股本）=总账科目期末余额
其他权益工具=总账科目期末余额
资本公积=总账科目期末余额
其他综合收益=总账科目期末余额
专项储备=总账科目期末余额
盈余公积=总账科目期末余额
未分配利润=期初未分配利润+本期提取的盈余公积-本期分配现金股利或利润-本期转增资本
